A Reforma Tributária está trazendo mudanças importantes para o sistema fiscal brasileiro. Entre elas, uma merece atenção especial das empresas: a possibilidade de negócios optantes pelo Simples Nacional adotarem o regime regular do IBS e da CBS, mantendo seu enquadramento no Simples Nacional.
Essa mudança influencia a forma como as operações são tratadas fiscalmente e reforça a necessidade de manter atualizadas as informações tributárias de clientes e fornecedores.
Para empresas que administram grandes bases cadastrais, identificar corretamente o regime tributário de cada parceiro comercial será cada vez mais relevante para evitar inconsistências e apoiar o cumprimento das obrigações fiscais.
Neste artigo, você vai entender o que muda com o IBS e a CBS, quais os impactos para as empresas e como a tecnologia pode facilitar essa adaptação.
O que são IBS e CBS na Reforma Tributária?
A Reforma Tributária do consumo, estabelecida pela Emenda Constitucional nº 132/2023 e regulamentada pela Lei Complementar nº 214/2025, introduziu dois tributos que fazem parte do novo modelo brasileiro de tributação sobre o consumo.
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): tributo de competência compartilhada entre estados, municípios e Distrito Federal.
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): contribuição de competência federal.
Esses tributos compõem um modelo de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) dual, que busca simplificar a tributação do consumo e reduzir a cumulatividade tributária.
A implementação acontece de forma gradual, exigindo que as empresas adaptem seus sistemas, processos e controles fiscais ao longo do período de transição.
Por que essas mudanças afetam os cadastros empresariais?
Com a chegada do IBS e da CBS, determinadas informações tributárias passam a ter relevância ainda maior nas relações comerciais.
Identificar o enquadramento tributário e a opção de apuração adotada por um fornecedor, por exemplo, ajuda a determinar o tratamento fiscal aplicável à operação.
Por isso, a atualização cadastral não deve ser tratada apenas como uma atividade administrativa, mas como parte importante da gestão fiscal e de riscos.
IBS e CBS no Simples Nacional: o que muda?
Uma das novidades da Reforma Tributária é a possibilidade de empresas optantes pelo Simples Nacional escolherem apurar e recolher o IBS e a CBS pelo regime regular.
Na prática, isso significa que uma empresa poderá continuar enquadrada no Simples Nacional para os demais tributos, enquanto utiliza as regras do regime regular para apuração do IBS e da CBS.
A opção deve observar os procedimentos e prazos estabelecidos pela legislação.
Qual é a diferença entre permanecer no regime do Simples e optar pelo regime regular?
No modelo em que o IBS e a CBS são recolhidos dentro do Simples Nacional, o tratamento dos créditos tributários segue regras específicas.
Já na opção pelo regime regular, a empresa passa a apurar esses tributos conforme as regras gerais aplicáveis, incluindo as disposições sobre não cumulatividade e aproveitamento de créditos.
Essa diferença pode impactar a relação comercial entre fornecedores e compradores, especialmente nas operações entre empresas.
Por isso, conhecer apenas a informação de que determinado CNPJ pertence ao Simples Nacional pode não ser suficiente para orientar todos os procedimentos fiscais.
Também será importante identificar a opção de apuração do IBS e da CBS aplicável àquele contribuinte.
Como o regime tributário dos fornecedores impacta sua empresa?
Imagine uma empresa que possui centenas de fornecedores cadastrados em seu ERP.
Parte desses fornecedores está enquadrada no Simples Nacional. Entretanto, alguns poderão optar pelo regime regular do IBS e da CBS, enquanto outros continuarão recolhendo esses tributos dentro do Simples.
Sem informações atualizadas, a empresa compradora pode enfrentar dificuldades para identificar corretamente o tratamento tributário de cada operação.
Essa situação pode gerar retrabalho, inconsistências cadastrais e riscos no processo de apuração fiscal.
Três pontos que merecem atenção
- Identificação correta do enquadramento tributário
O primeiro passo é conhecer a situação tributária dos parceiros comerciais e identificar a opção adotada para IBS e CBS.
- Tratamento adequado dos créditos tributários
As regras de creditamento variam conforme o regime e as características da operação. Informações confiáveis são essenciais para apoiar a aplicação correta dessas regras.
- Atualização constante das bases cadastrais
Mudanças nas informações tributárias precisam ser acompanhadas para que os cadastros utilizados pelas áreas fiscal, financeira, comercial e de suprimentos permaneçam consistentes.
Como a automação de dados ajuda na adequação à Reforma Tributária?
Em empresas com grandes volumes de clientes e fornecedores, realizar consultas e atualizações tributárias manualmente pode consumir tempo e aumentar o risco de falhas.
A automação permite incorporar informações fiscais aos processos internos com mais agilidade, padronização e rastreabilidade.
Integração de informações fiscais ao ERP
A integração automatizada permite que dados tributários sejam consultados e incorporados aos sistemas empresariais, reduzindo a necessidade de verificações manuais.
Atualização de grandes bases cadastrais
O processamento em lotes facilita a consulta e atualização de um grande número de registros, apoiando empresas que precisam manter informações consistentes em diferentes sistemas.
Monitoramento de mudanças tributárias
O acompanhamento contínuo ajuda a identificar alterações relevantes nas informações fiscais de clientes e fornecedores, permitindo que as equipes atuem com maior agilidade.
Essas práticas contribuem para fortalecer a governança de dados e dar mais segurança aos processos de adequação à Reforma Tributária.
AzixData: informações sobre o regime regular do IBS e da CBS já disponíveis
A AzixData já está preparada para apoiar as empresas nessa nova etapa da Reforma Tributária.
As novas informações relacionadas à opção pelo Regime Regular do IBS e da CBS das empresas do Simples Nacional já estão integradas às soluções AzixData e disponíveis em ambiente de produção.
Os dados podem ser acessados por três modalidades:
- API: integração direta das informações aos sistemas internos e ERPs.
- Processamento em lotes: consulta e atualização de grandes volumes de registros cadastrais.
- Monitoramento contínuo: acompanhamento de alterações nas informações tributárias ao longo do tempo.
Com essas funcionalidades, as empresas podem incorporar informações relevantes do novo cenário tributário aos seus processos de gestão cadastral e fiscal.
O objetivo é reduzir tarefas manuais, melhorar a confiabilidade das bases de dados e apoiar decisões mais seguras.
Como preparar sua empresa para as mudanças do IBS e da CBS?
A adequação à Reforma Tributária exige planejamento e atenção às informações utilizadas nas operações comerciais.
Algumas ações podem ajudar nesse processo:
- Revisar os dados tributários atualmente armazenados nos cadastros de clientes e fornecedores.
- Identificar quais sistemas dependem dessas informações para executar processos fiscais.
- Avaliar a necessidade de incluir o regime de apuração do IBS e da CBS nos controles cadastrais.
- Implementar rotinas de atualização e acompanhamento das informações.
- Considerar soluções de automação para reduzir atividades manuais e melhorar a qualidade dos dados.
A preparação não depende apenas da atualização dos sistemas fiscais, mas também da qualidade das informações que alimentam esses sistemas.
Conclusão: dados confiáveis serão cada vez mais importantes
A Reforma Tributária representa uma mudança significativa para as empresas brasileiras e reforça a importância de uma gestão fiscal apoiada por informações precisas e atualizadas.
Com a possibilidade de empresas do Simples Nacional adotarem o regime regular do IBS e da CBS, acompanhar o enquadramento tributário de clientes e fornecedores passa a ser ainda mais relevante.
Nesse cenário, contar com tecnologia para consultar, atualizar e monitorar dados pode fazer diferença na eficiência e na segurança das operações.
Sua empresa já está preparada para acompanhar as novas informações do IBS e da CBS?
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